ACS综合前置系统介绍[行业一类]

1、ACS综合前置系统介绍综合前置系统介绍 2021-4-28 1讲课材料 ***银行会计核算系统介绍：***银行会计核算系统介绍： 从从ABSABS到到ACSACS 综合前置系统介绍：综合前置系统介绍： 架构及功能流程架构及功能流程 2021-4-282讲课材料 ***银行会计核算系统介绍：***银行会计核算系统介绍： 从从ABSABS到到ACSACS 2021-4-283讲课材料 人民银行会计核算简介人民银行会计核算简介 人民银行的会计核算系统是反映社会资金 运动、体现***银行作为资金最终结算者重 要地位的核心业务系统，对畅通货币政策传 导机制，履行央行会计结算服务职能，促进 金融业稳定运行，提高资源

2、配置效率具有重 要意义。 2021-4-284讲课材料 为适应经济金融形势的发展，满足*** 银行有效履行各项职能的客观要求，二十世 纪九十年代以来，人民银行全面开展了会计 核算工具的***和创新，先后开发推广了单 机版***银行会计核算系统、会计核算业务 “四集中”系统和***银行会计集中核算系 统等会计业务应用软件，并与相关系统连接， 逐步走向数据集中，提高了账务核算、资金 结算和信息反映的质量和效率。 2021-4-28 人民银行会计核算简介人民银行会计核算简介 5讲课材料 19961996年年 以前以前 19961996年年20022002年年20032003年年 20132013年年 手工核

3、算手工核算 ***银行单机版核算系统***银行单机版核算系统 ***银行***银行“四集中四集中”核算系核算系 统统 ***银行会计集中核算系统***银行会计集中核算系统 （ABSABS） ***银行会计核算数据集中系统***银行会计核算数据集中系统 （ACSACS） 人民银行会计核算系统发展历程人民银行会计核算系统发展历程 2021-4-286讲课材料 ABS系统简介系统简介 ABS系统，是将县级人民银行的会计核算集 中到地市级（含）以上分支机构，使用*** 银行会计集中核算系统（ABS）进行会计业 务处理。全国共有341个ABS分别接入所在省 （自治区、直辖市）的支付系统城市处理中 心（CCPC）。 账务处

4、理和联行业务集中到地（市），各支 行和中支营业部作为网点处理业务。同时， 地（市）中心支行集中进行会计监督和会计 档案保管。 2021-4-287讲课材料 ABSABS系统存在的问题系统存在的问题 一是账务数据分散在地市，会计报表和数据统计需 逐级汇总，影响数据分析（特别是流动性分析）的 时效性和准确性，难以为货币政策和金融稳定提供 及时有效的决策支持。 二是商业银行须在人民银行多头摆放资金，以满足 各地***交换、资金***和现金存取需求，不适应 商业银行全国数据集中条件下的统一“资金池”管 理和全面流动性管理要求。 三是账务处理由网点完成，处理效率低，容易发生 操作风险和道德风险。违规操作难以

5、避免。 四是系统节点分散，不利于灾备系统建设。 2021-4-288讲课材料 ACSACS建设的背景建设的背景 v为进一步提高***银行决策分析效率和会计服务 能力，规范会计核算，加强内控制约，人民银行 开始筹备建设***银行会计数据集中系统。2006 年，拟写了***银行会计核算数据集中系统构 想报告并向各分支机构征求意见，经过权衡利 弊，最终决定实现全国集中，并以此为基础构建 ***银行综合业务系统。 v同时，考虑到支付系统也需要进行升级换代的改 造，许多新设计的功能有赖于两个系统的相互支 持与配合。人民银行决定，ACS与二代支付系统 同步建设。 2021-4-289讲课材料 ACSACS建设的必

6、要性建设的必要性 v一是进一步规范会计核算，加强会计管理。 v二是有效加强内控制约，防范会计风险。 v三是全面支持货币政策实施，充分发挥政 策效能。 v四是更好地改进会计服务，提升服务水平。 2021-4-2810讲课材料 ACSACS建设对金融机构的影响建设对金融机构的影响 ***银行会计核算数据集中系统（ACS）是中国 人民银行履行各项职能的核心系统，提供资金最终 结算服务，是中国现代化支付系统运行的重要支撑。 其业务范围涵盖中国人民银行对金融机构的存***、 再贴现、准备金交存、财政***存、公开市场、质 押融资、现金存取款、资金***及人民银行内部资 金核算等业务。 v一是一是对金融机构服务提

7、供灵活便利的条件 与二代支付系统同步设计、统筹安排，可以支持 区域化营业时间的调整，支持金融机构全面流动性 管理和多种***模式。 2021-4-2811讲课材料 ACSACS建设对金融机构的影响建设对金融机构的影响 v 二二是为商业银行流动性管理提供账户及信息支持 ACS通过“零余额”账户的设置，满足商业银行采用单 一法人账户办理业务的需要，有利于商业银行加强流动性 管理。而流动性查询的实现，则为金融机构提供实时、准 确的流动性数据信息，满足了商业银行全面流动性管理的 需求。 v 三是三是为商业银行提供更加方便快捷的支取现金方式 ACS依托支付系统，通过建立与货币金银信息管理系统 的联接，金融

8、机构通过支付系统发起取现报文，在ACS完 成相应账务处理后，即可直接到人民银行发行库办理现金 支取业务，提高了商业银行资金使用效率，减少了办理手 续及时间。 2021-4-2812讲课材料 系统架构拓扑结构 13 2021-4-2813讲课材料 系统架构内部结构详图 2021-4-2814讲课材料 ACSACS与支付系统的关系与支付系统的关系 vACS是中国现代化支付系统的重要支持系统，以中国人民银行 身份一点接入支付系统，一点接收日终***报文，为金融机构完 成最终账务结算服务。 2021-4-2815讲课材料 ACSACS是支付系统重要支持系统是支付系统重要支持系统 v金融机构的***账户物理

9、上摆放在***账户管理 系统（SAPS），逻辑上归属***银行会计核算数 据集中系统管理。日间，***账户的账务处理由 ***账户管理系统完成。日终，***账户管理系 统将上述账户的上日余额、本日发生额和余额下 载ACS，由其完成最终账务结算处理。 vSAPS的日终处理时点根据ACS的业务指令确定， 且日终完成后必须将各***账户、大***支付往 来账户的发生额及余额等账务明细下载至ACS， ACS根据账务明细数据自动完成账务结算处理。 vACS与支付系统一起组成了央行账务***网络系 统。 2021-4-2816讲课材料 工作日程 v 工作日程管理用于控制系统的工作日、休息日、特殊工作 日等日程处理。 工作

10、日和休息日选项：ACS在工作日进行正常业务处理 ，休息日不处理任何核算业务。 特殊工作日：为满足特殊业务处理需求，支付系统等在 节假日期间正常营业的，ACS能够自动接收支付系统来 账，并进行相应账务处理，但业务在特殊工作日本应需 作假日处理的，仍作假日处理。如因自然灾害，按照要 求在休息日（节假日）正常营业，满足资金***需要， 但当天到期的再***仍顺延至工作日。 2021-4-28 17讲课材料 运行时序 vACS根据预设的运行时序自动执行，可无需人工 干预。 v考虑到东西部地区的工作作息时间问题，ACS全 部上线后，ACS可控制SAPS的日终时间/以满足不 同区域人民银行分支机构继续记载***

11、账户账务 的需要。 v支付系统关闭后，人民银行仍可为商业银行办理 涉及***账户的业务，如一般转账、代理转汇等 业务。 2021-4-28 18讲课材料 基本业务流程及规则基本业务流程及规则 19 ACS业务处理流程特点： 凭证扫描切片 集中并发处理 流程授权监控 ***实时记账 2021-4-2819讲课材料 基本业务流程基本业务流程 v 网点将受理的凭证经网点主管确认后，将影像信息上传业务 处理子系统； v 业务处理子系统将凭证影像送有权进行审核、监控的岗位进 行审批、授权，或补充相关要素的处理； v 同步，业务处理子系统根据影像将每一凭证要素进行切片拆 分，同时提交给两个以上录入人员进行录入

12、，系统自动完成 录入数据的比对，如有不符，再提交第三人进行录入比对或 差错处理； v 审核监督通过、数据比对相符、要素校验成功后，业务处理 子系统系统提交总账系统记账。 v 与此同时，系统按照预设条件将业务信息提交监督系统进行 业务监督。 2021-4-2820讲课材料 ACSACS业务基本规则业务基本规则 v网点业务处理规则 网点主管可以使用快捷通道（如：战争款项 、救灾款项、解救日间透支和***排队业务 等），快捷通道业务优先于所有业务种类， 确保紧急业务优先处理。 网点各项业务实行双人双签，例如主管审核 影像后发送，重大事项需主管授权等。 2021-4-2821讲课材料 ACSACS业务基

13、本规则业务基本规则 v业务处理子系统业务处理规则 2录入1认证1差错模式录入要素。 具备业务均衡机制。 支付往来账集中处理。 业务优先级排列顺序：快捷通道、错账冲正、 同城***差额、取款、其他。 影像队列规则：影像队列根据业务优先级次， 按发起时间顺序排列。网点可以申请调整。 凭证审核、录入、密码校验等流程并发处理。 2021-4-2822讲课材料 ACSACS业务基本规则业务基本规则 v总账系统业务处理规则 账务队列。账户余额不足时，各类账务信息按照 业务优先级和时间顺序排队。系统提供撮合、定 时触发、账户余额变更触发、人工触发等方式的 队列解除功能。账务队列可根据发起行的申请进 行调整。

14、记账原则。表内业务系统按照“先借后贷”的原 则记载日间流水账。表外业务根据单式记账原理 ，采用收付记账法。在同城***等特殊业务中也 使用单讫记账的方式。 2021-4-2823讲课材料 ACSACS业务基本规则业务基本规则 v 总账系统业务处理规则 零余额记账规则 为满足商业银行采用单一法人账户办理业务的需要， 为单一法人的分支机构开立零余额账户，办理现金存 取、同城差额***、再***、再贴现等业务。 涉及零余额账户的业务时，属借方业务时先借记其资 金归集账户，将款项划至零余额账户，再借记零余额 账户。属贷记业务时先贷记分支机构零余额账户，再 将款项自动划转至其资金归集账户。 日终批量处理。系统

15、根据日间账务流水信息和支付系统 下载的账务信息，在日终时点进行批量账务处理。 2021-4-2824讲课材料 新增及变更业务 / 同城*** 缴现取现 准备金考核 再***还款 再贴现还款 零余额账户 代理转汇业务 2021-4-2825讲课材料 同城***业务同城***业务 整场同步结算方式整场同步结算方式： 各金融机构的交换差额按照所在地人民银行规定的 ***交换场次同步进行结算。 账户分别结算方式账户分别结算方式： 各金融机构的交换差额按照其准备金账户的资金头 寸情况分别进行***。 2021-4-2826讲课材料 缴现与取现业务缴现与取现业务 v ACS上线后，金融机构除通过传统方式支取现金外，

16、可以通过支付系统办理现金支取业务。 v ACS依托支付系统、货币金银信息管理系统之间的链 接，构建了办理货币发行业务的新流程。 v 联网方式下的货币发行业务： 满足商业银行单一法人账户管理和货币发行业务的 账务处理要求，提高商业银行流动性管理水平和资 金使用效率； 解决人民银行会计营业与货币发行部门异地办公影 响货币发行业务处理效率的问题。 2021-4-2827讲课材料 商业银行通过支付系统取现业务流程商业银行通过支付系统取现业务流程 v商业银行通过支付系统向ACS发起现金支取业务报文。 支取现金业务报文：金融机构发起汇兑业务报文 ，业务类型为“支取发行基金 ”。 vACS收到现金支取业务报

17、文完成账务处理后，生成现金 支取记账成功通知报文，发往货币金银管理信息系统和 相应的ACS业务处理终端，同时通过支付系统向商业银 行返回账务处理成功回执。 v商业银行根据支付系统返回的ACS记账回执，到人民银 行货币金银部门办理现金支取。 v货币金银管理信息系统收到ACS记账成功通知报文，将 其发送至相应的货币金银信息管理系统终端，货金系统 相应终端操作员根据商业银行提交的回执及相关***办 理现金出库业务。 v货金系统相应终端将出库信息通过货币金银管理信息系 统传至ACS进行表外账务记载。 v每日ACS与货币金银管理信息系统进行账务核对。 2021-4-2828讲课材料 准备金考核方法准备金考

18、核方法 v现有方式：柜台报送一般***余额表，人工审核 v新增方式： 电子报表：ACS利用综合前置系统的数据通道，向商业银行提 供一般***余额数据报送接口，规定统一的数据报送格式。商业 银行按照接口规范在行内系统生成一般***余额电子报表，在规 定的报送时间通过数据接口向人民银行报送数据文件。 自动审核：ACS根据核定的各商业银行缴存准备金***会计科 目范围设置一般***余额表数据审核功能，对商业银行报送的一 般***余额数据进行自动审核。审核通过的，ACS自动产生准备 金交存信息，对本期应缴金额进行调增或调减。审核失败的，通 过综合前置系统向商业银行反馈数据校验失败信息，由商业银行 重新报送数据文件

19、。 2021-4-2829讲课材料 再***还款 vACS支持多种还款模式： 支付系统还款 柜台主动还款 同城交换还款 异地柜台还款 主动扣收 2021-4-2830讲课材料 再***还款模式再***还款模式 支付系统还款 v 商业银行可以通过支付系统，使用大额汇兑报文选择再贷 款还款业务种类发起再***归还业务。 再***还款报文：金融机构发起汇兑业务报文 ，业务类型为“再*** ”。 商业银行通过支付系统归还再***，需注明再*** 合同编号。 柜台主动还款 v 商业银行通过柜台填写再***还款凭证归还再***。 同城交换还款 v 商业银行通过同城*********系统归还再***。 2021-4-2831讲课材料

20、再***还款再***还款 异地柜台还款 v 商业银行可以通过异地人民银行柜台归还再***。 主动扣收 v 若商业银行因破产***、人民***判决等原因，人民银行 行使主动扣收***。 2021-4-2832讲课材料 再贴现还款再贴现还款 vACS支持多种归还再贴现模式： 支付系统归还 柜台主动归还 同城交换归还 异地柜台归还 主动扣收 再贴现转逾期再*** 2021-4-2833讲课材料 再贴现还款再贴现还款 支付系统归还 v 商业银行可以通过支付系统，使用大额汇兑报文选择再贴 现还款业务种类发起再贴现到期赎回业务。 再贴现还款报文：金融机构发起汇兑业务报文 ，业务类型为“再贴现 ”。 商业银行通过支付系统

21、归还再贴现，需注明汇票号 码。 柜台主动归还 v 商业银行通过柜台填写再贴现归还专用凭证等方式归还。 同城交换归还 v 商业银行通过同城*********系统归还再贴现。 2021-4-2834讲课材料 再贴现还款再贴现还款 异地柜台归还 v 商业银行可以通过异地人民银行柜台归还再贴现。 主动扣收 v 若***付款人（付款行）拒绝付款或再贴现办理行到期未 赎回，人民银行行使主动扣收***，直接从再贴现办理行 准备金***账户扣收。 再贴现转逾期再*** v 主动扣收时，商业银行准备金***账户余额不足，人民银 行将不足部分金额转为逾期再***，并按逾期***利率计 收利息。 2021-4-2835讲课材料 代理转

22、汇业务代理转汇业务 v 代理转汇业务是指ACS在商业银行系统发生故 障时，经批准为商业务银行办理的由ACS通过普 通转账方式为其办理客户间的资金汇划业务。 v资金汇兑业务。 v 本类业务属于***性业务，需经授权方可操作 。人民银行在应急情况下，可启动代理转汇业务 。 2021-4-2836讲课材料 零余额账户处理流程零余额账户处理流程 v ACS发生涉及零余额账户的业务时，区分借贷记业务分别 进行处理。 借记业务借记业务，如取现、同城交换应付差额等，先借记其法人准备金 账户，将款项划转至零余额账户后，再借记零余额账户，贷记相 关账户。法人机构准备金账户不足时，系统进行排队处理，并将 账务排队信

23、息提示至办理业务的金融机构及其法人机构。 贷记业务贷记业务，如缴现、同城交换应收差额等，则先贷记金融机构的 零余额账户，再将款项自动划转至其法人账户。 2021-4-2837讲课材料 其他变化其他变化 v取消特种***延期支取，到期自动支取。 v再***到期未归还金额未办理展期或其他手续， 自动转逾期处理。 v财政******不按期办理交存手续的，需要补交 的，将发送迟交通知单。 v商业银行因头寸不足，影响人行利息转账的，一 律转入应收未收利息表外核算，并计收复利。 v对经批准的特定金融机构的一般***账户设置限 额，限额上下分别适用不同的利率计息。 v对因账务调整影响利息的，追计利息及复利。 v人民银

24、行机构间的转账业务为内部往来。 2021-4-2838讲课材料 账户管理账户管理 v***账户开户 一是完全新开账户，即金融机构在ACS内没有账户。由 ACS网点发起***账开户报文，在支付系统进行开户处 理，开设***账户。 二是账户性质变更，即金融机构在ACS内已有账户，只 不过是将该账户的性质从非***账户转变为***账户 。非***账户变更为***账户时，金融机构无需变更 在***银行的客户账号，无需停办业务。其处理流程 与账户数据移植类似。 2021-4-2839讲课材料 账户管理账户管理 v***账户销户 一是完全撤销，即***账户余额结转为零，完成在支 付系统及***银行会计系统的全部销户工作。 第一

25、步：完成***账户在支付系统的销户，由支付系统将销户 成功报文发送到ACS，ACS即将***账户向非***账户进行变 更处理，。 第二步：完成该账户在ACS的销户处理，即完成销户计息、利 息转账等流程。 二是账户性质变更，即该***账户转变为非***账户 ，也就是该账户仅完成在支付系统的销户。 2021-4-2840讲课材料 v 资金归集管理业务开办、变更与撤销的审批：资金归集管理业务开办、变更与撤销的审批：以法人为 单位向省级人民银行提出申请并逐及报送至总行，人总 行支付司进行资金归集业务开办的批复。 v 资金归集关系建立、变更和取消：资金归集关系建立、变更和取消：资金归集行、零余额 账户行所属机构分

26、别持资金归集管理信息表到开户地人 民银行分支机构办理。 资金归集业务资金归集业务 2021-4-2841讲课材料 相关子系统 业务监督子系统：与ACS同步上线，用于ACS业务的 实时和事后监督。 会计数据信息管理子系统：用于对ACS数据信息的 综合分析，向人民银行货币政策 、调查统计、会计 财务等部门提供信息服务。 档案管理子系统：用于各类会计档案的归档管理和 查询服务。 综合前置子系统：布放在金融机构，通过与ACS报 文交互，办理账务核对、交***、索取电子回单、 流动性查询等业务。 2021-4-2842讲课材料 综合前置系统介绍：综合前置系统介绍： 架构及功能流程架构及功能流程 2021-

27、4-2843讲课材料 综合前置系统介绍综合前置系统介绍 v根据人民银行信息系统建设整体规划，统一为商 业银行开发建设综合前置系统，ACS通过综合前 置机对商业银行提供服务。 v综合前置系统是开户单位通过金融网间互联平台 实现与人民银行核算系统信息交互，以电子方式 办理账务核对、交***、流动性查询以及业务回 单接收等业务的信息化系统。 v综合前置是B/S架构的应用系统，架设在金融机构 内部网络，通过报文与ACS进行通讯。 2021-4-2844讲课材料 综合前置系统部署及连接 2021-4-2845讲课材料 商业银行接入综合前置系统模式商业银行接入综合前置系统模式 v 间连模式 l指商业银行行内

28、系统与综合前置系统物理隔绝 。商业银行业务人员登录综合前置系统，通过 界面手工录入的方式进行相关的业务操作和处 理。 v 直连模式 l主要用于商业银行行内系统与综合前置系统直 接对接，无需业务人员在综合前置系统手工操 作，只需在行内系统进行相关业务操作，综合 前置系统自动完成相应业务的处理。 2021-4-2846讲课材料 47讲课材料 金融机构编码金融机构编码 C1010211000012 一级分类码***分类码***分类码地区代码顺序码校验码 A：货币当局 B：监管当局 C：银行业存 款类金融机构 D：银行业非 ***类金融机 构 E：证券业金融 机构 F：保险业金融 机构 G：交易及结 算类金

29、融机构 H：金融控股 公司 以银行业*** 类金融机构为 例： 1：银行 2：城市信用社 3：农村信用社 4：农村资金互 助社 5、财务公司 00019999， 在***分类码 内按顺序分配 境内机构采用 行政区域代码； 境外机构为标 准属地国家或 地区代码。 加密算法生成 长度为1位字母加13位数字共14位，如工总行：C1010211000012 金融机构编码规范 银发（2009）363号 2021-4-2848讲课材料 金融机构代码金融机构代码 是综合前置系统的逻辑基础 /各类报文通过金融机构代 码定位发送和接收节点/ 金融业机构信息管理系统 管理/应用于金融统计、人 行省市科技部门维护/受

30、理审批金融机构编码申请/ / 在设置用户界面/通过展 开机构检查隶属关系是 否正确完整/ 与前置系 统关系 管理 核对 2021-4-2849讲课材料 系统启用系统启用 分主管和操作员两类 可根据岗位职责进行 细分/ ACS发送前置参数： 人民银行机构信息 金融机构信息 金融机构账户信息 交***范围信息 交存类型与账号对 应关系 对账截止时间 币种信息 根据金融机构隶属 关系逐级向下设置 参数角色用户 2021-4-2850讲课材料 综合前置的主要功能（综合前置的主要功能（1 1） 核对账 务模块 ACS综合前置系统进行账务核对所需的各种功能， 包括接收ACS账务数据，账务数据维护，金融机构

31、与ACS账务数据核对，发送账务核对结果到ACS。 交*** 模块 ACS提供缴***范围，开户单位按照设定的缴存范 围，录入一般***缴存科目、财政***缴存科目余 额，系统自动汇总、计算本期一般***余额以及财 政***应缴（退）余额，生成缴***余额表以及缴 ***凭证信息，填写经办人。无误后发送ACS进行 后续处理。 电子回 单模块 ACS综合前置系统接收与管理ACS各业务产生的电 子回单，提供电子回单的索取功能。 2021-4-2851讲课材料 综合前置的主要功能（综合前置的主要功能（2 2） ***队 列查询 模块 ACS综合前置发起***排队查询报文和接收*** 排队应答报文。 流动性 查询模 块 AC

32、S综合前置发起流动性查询报文和接收流动性 应答报文。 同业对 账模块 ACS综合前置系统提供金融机构之间对账。 综合查 询模块 ACS综合前置系统进行业务数据综合查询。 2021-4-2852讲课材料 综合前置的主要功能（综合前置的主要功能（3 3） 信息发 布模块 ACS综合前置接收ACS公告信息和金融机构上下级 间发布公告信息的处理。 系统管 理模块 权限、系统参数、运行时序等的维护与管理。 电子报 表模块 日计表等报表的导入ACS前置功能及相关管理。 2021-4-2853讲课材料 综合前置系统服务之一综合前置系统服务之一电子对账电子对账 v对账是综合前置系统重要功能之一。 v人民银行每

33、天可与商业银行进行对账，这将提高 人民银行与开户单位对账的时效性。 2021-4-2854讲课材料 电子对账模式电子对账模式 根据商业银行信息技术发展情况，提供以下两种 实现电子对账： v录入账户余额 商业银行操作员手工录入账户余额，系统自动进 行比对，并根据比对结果分别进行不同处理。 v导入账户余额 商业银行将自身账务信息导入综合前置系统，系 统自动进行信息比对，并将对账结果反馈给商业 银行。 2021-4-2855讲课材料 录入账户余额对账流程录入账户余额对账流程 v 1、维护余额 开户单位操作员登录综合前置系统，维护账户余额。 v 2、进行核对 核对结果一致的，记录对账结果，若开户单位不

34、选择核对发 生额的，对账结束，可查询账户发生额明细。若开户单位选 择核对发生额，系统提供账户发生额供逐笔核对，并将系统 核对结果提供给开户单位进行确认。 核对不一致的，可核对发生额，将提供账户发生额给开户单 位逐笔核对，系统将核对结果提供给开户单位进行确认。 v 3、发送结果 完成核对后/由主管发送对账结果。ACS网点主管进行确认 后/人行事后监督中心进行监督。 2021-4-2856讲课材料 录入账户余额 57讲课材料 核对账户余额 58讲课材料 其他对账相关功能其他对账相关功能 v需要重新核对 已发送对账结果的/发送重新核对申请，人行审批后/撤销核对标志， 重新维护账户余额/核对后发送对账

35、结果。 没有发送对账结果的，直接撤销核对标志，重新维护账户余额，核对 后发送对账结果。 v代理对账关系 上级行代理下级行对账 v发生额自动比对 导入对账文件，系统自动比对并显示核对情况，便于代理对账发现余 额不符时核对账户发生额。 2021-4-2859讲课材料 综合前置系统服务之二综合前置系统服务之二同业对账同业对账 v准备工作：开户行设置对账银行、对账账户。 v同业对账双方对账合法性采用数字签名或电子印鉴方式进行 验证。(对账信息通过ACS转发)。 v人民银行只为开户单位间的同业***提供余额核对功能。 v同业对账及时性、对账频率以及是否对账由双方自行协商， 人民银行不作强制性要求。 202

36、1-4-2860讲课材料 同业对账流程同业对账流程 v 对账流程： 开户行录入或导入对账数据； 开户单位录入或导入账户余额，进行比对； 系统将对账结果反馈给开户单位，开户单位可就核对情况 说明原因； 系统将开户单位对账结果反馈给开户行。 2021-4-2861讲课材料 维护同业对账信息 62讲课材料 维护同业对账结果 2021-4-2863讲课材料 综合前置系统服务之三综合前置系统服务之三电子报表电子报表 v 为提高金融机构报送会计报表数据准确性和报送效率，进 一步加强***银行的会计管理，综合前置系统设计开发了 电子报表管理功能。 v 人民银行提供标准的数据转换接口格式文件，由各商业银 行根据

37、需要将行内报表转成统一的格式，通过综合前置系 统，传送至人民银行。 v 报表主要种类：日计表、月计表、业务状况表、资产负债 表、利润表、现金流量表等。 v 人民银行或开户单位发现报送报表有误时，不允许再通过 综合前置系统重复报送，只能到人民银行网点柜台人工办 理。 2021-4-2864讲课材料 综合前置系统服务之四综合前置系统服务之四交***交*** v 综合前置系统提供开户单位交存***功能。 交***范围 一般***余额表数据 法定***准备金 财政性***余额表数据 财政****** v 商业银行报送电子报表时，无需另行报送一般***余额表 和财政性***余额表。 2021-4-2865讲课材料 维护交***

38、信息 66讲课材料 交***流程交***流程 v 系统支持交存科目部分报送和全科目报送两种方式。全科 目报送方式需要商业银行实行电子报表报送机制。 v 交***流程： 1、金融机构维护并发送信息。金融机构操作员录入交存科目 余额和汇总交存信息，系统校验通过后生成交存凭证信息 ，由主管将交存信息发送人民银行ACS。 2、ACS确认处理。ACS根据预设计算公式，自动计算出交存 款余额，并根据对应关系，自动登记交***登记簿，并完 成交***账务处理。 3、信息确认。用户在综合查询中可查看ACS接收和处理交存 款信息情况，处理失败的重新办理交存。 2021-4-2867讲课材料 综合前置系统服务之五综合前置系统服务之五电子回单电子回单 v 人民银行通过综合前置系统向商业银行传送电子回单。以 方便商业银行获取业务回单，及时进行账务处理。 v 人民银行业务回单分电子回单和纸质回单两种，商业银行 只能选择一种。 v 电子回单在人民银行与商业银行之间传递，为防止信息数 据的篡改，对电子回单发放的结果状态，具有防抵赖技术 。采用电子印鉴、CA身份认证传送与存储。 2021-4-2868讲课材料 电子回单显示结果 2021-4-2869讲课材料

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