第八讲第九章 公债考点一、公债产生的条件：财政支出需要；社会闲置资金的存在。考点二、公债发行的原则：景气发行原则、稳定市场秩序原则、发行成本最小原则、发行有度原则考点三、公债发行方式（1）直接发行方式。即发行主体直接向个人或机构投资者销售公债。（2）承购包销方式。这种方式中，发行主体与承销人共同协商发行条件，签订承销合同，明确双方***义务关系，由承销人向投资者分销。（3）公募招标方式。这种方式是通过金融市场公开招标、投标确定发行条件。招标、投标方式通过市场机制确定发行条件，具有较强的适应性和生命力，已经成为当今世界各国的主导发行方式。（4）连续发行方式。这种方式是发行主体不预先确定发行条件，而是委托发行网点和代理销售机构相机确定，且可随时调整发行条件，调节发行流量。考点四、公债的资金来源主要有：通过预算安排；设置偿债基金；举借新债。考点五、新修订的预算法的内容经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。举借的债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源，只能用于公益性资本支出，不得用于经常性支出。除上述规定外，地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务。除法律另有规定外，地方政府及其所属部门不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。国务院建立地方政府债务风险评估和预警机制、应急处置机制以及责任追究制度。国务院财政部门对地方政府债务实施监督。考点六、公债市场的功能（一）实现公债的顺利发行和偿还（二）合理有效调节社会资金的运行，提高社会资金效率1/公债市场是一国金融市场的重要组成部分。2/公债市场拓宽了居民的投资渠道。3/公债市场的发展有利于商业银行资本结构的完善，有利于减低***资产率，使其抗风险能力大大增强。4/公债市场是连接货币市场和资本市场的渠道。5/公债是央行在公开市场上最重要的操作工具。考点七、政府承担的所有债务一般被分为两类：直接债务和或有债务。第十章 政府预算理论与管理制度考点一、政府预算的基本特征：法律性（现代预算鲜明特征）、预测性、集中性、综合性考点二、现代政府预算的多重研究视角考点三、预算资金需求方、供给方、监督制衡方及其行为特征考点四、政府预算决策过程的实质是对公共偏好的选择考点五、单式预算和复式预算；基数预算和零基预算考点六、中国全口径预算模式：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障基金预算考点七、政府预算的原则：（1）公开性；（2）可靠性（3）完整性（4）统一性（5）年度性考点八、政府预算的政策考点九、构建跨年度预算平衡机制续表考点十、地方债务预算管理考点十一、政府采购制度原则及基本方式考点十二、部门预算的原则1/合法性原则2/真实性原则3/完整性原则4/科学性原则5/稳妥性原则6/重点性原则7/透明性原则8/绩效性原则考点十三、国库集中收付管理的主要内容、公债管理、国库现金管理2014年11月2日财政部首次发布中国关键期限国债收益率曲线。国债收益率曲线是描述国债投资收益与期限之间关系的曲线。一般来说，期限越长，收益率越高。国债收益率曲线由***国债登记结算有限责任公司编制及提供，主要包括1/3/5/7/10年等关键期限国债及其收益率水平形成的图表。意义：有利于进一步推进财政信息公开工作，对于提供国债管理政策透明度，发挥国债市场化利率的定价基准作用，健全国债收益率曲线以及促进国债市场持续稳定发展具有重要意义。考点十四、政府预算绩效管理的前提（一）构建绩效评价框架体（二）赋予部门管理者充分的自***（三）强化部门管理者的责任（四）以权责发生制计量政府成本（五）建立绩效预算管理的制度和***保障考点十五、预算绩效管理主要内容包括：（一）绩效目标管理（1）绩效目标设定。绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提，包括绩效分类、绩效指标和绩效标准。绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等。产出指标是对预期产出的描述，包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等；效益指标是对预期效果的描述，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等；满意度指标是反映服务对象或
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